Как мы предотвратили штрафы на 2 млн ₽ для экспортёра оборудования в Омске: история налогового аудита

Клиент и задача

Клиент — производитель промышленного оборудования с 50 сотрудниками в Омске. Компания работала на ОСНО, ежегодный экспорт в Казахстан и Беларусь составлял 120 млн ₽. Ежемесячно оформляли 40-50 счетов-фактур с нулевой ставкой НДС. К нам обратились после предупреждения от налогового инспектора о риске блокировки счетов. Нашли через отзывы партнёров из машиностроительного кластера.

С чем столкнулся клиент

Ошибки в декларациях по НДС

Бухгалтер неверно оформлял налоговую базу при экспорте. За 2022 год накопилось 12 ошибок в расчётах. Последствие: риск доначисления 1,8 млн ₽ налогов и 200 тыс ₽ штрафов по ст. 122 НК РФ.

Отсутствие подтверждающих документов

Не хватало 17 подписанных контрактов и 23 транспортных накладных для обоснования нулевой ставки. Это нарушало п. 1 ст. 165 НК РФ.

Неправильный учёт валютных операций

Курсовые разницы не отражались в декларациях. За 9 месяцев ошибка накопления составила 340 тыс ₽ (ст. 153 НК РФ).

Риск блокировки расчётного счёта

ФНС направила уведомление о приостановке операций из-за расхождений в 8 млн ₽ по форме КНД 115005.

Стресс руководства

Директор 3 месяца не мог сосредоточиться на развитии, тратя 20 часов/неделю на разбор претензий ФНС. Упущенная выгода от срыва контракта — 4 млн ₽.

Первая встреча и аудит документов

Провели бесплатный экспресс-аудит за 3 дня. Проанализировали: декларации НДС за 2022-2023 гг., договоры с контрагентами, банковские выписки. Выявили 4 критические ошибки: отсутствие журнала выставленных счетов-фактур, некорректное заполнение разделов 6-7 декларации, неподтверждённый экспорт. Запросили первичные документы по 27 сделкам.

Как мы решали проблему

Этап 1: Глубокий налоговый аудит

За 5 рабочих дней провели налоговый аудит. Проверили 380 документов. Выявили 19 нарушений в учёте НДС при экспорте. Подготовили отчёт с рекомендациями.

Этап 2: Восстановление документооборота

За 2 недели восстановили 23 недостающих контракта и 41 транспортную накладную через восстановление бухгалтерского учёта. Наладили электронный архив.

Этап 3: Корректировка деклараций

Пересчитали декларации по НДС за 3 квартала. Внесли изменения в книгу покупок/продаж. Подали уточнёнки в ФНС Омска за 48 часов.

Этап 4: Оптимизация налоговой нагрузки

Разработали схему легальной налоговой оптимизации через разделение экспортных и внутренних операций. Снизили нагрузку на 18%.

Этап 5: Подготовка ответов в ФНС

Составили 12 пояснительных записок с юридическим обоснованием по ст. 54.1 НК РФ через подготовку ответа на требование ФНС.

Этап 6: Обучение персонала

Провели 4 тренинга для бухгалтерии по учёту валютных операций и заполнению разделов 6-12 декларации НДС.

С какими трудностями столкнулись

Основная проблема — отсутствие сканов таможенных деклараций у клиента. Решили через запросы в ЕАЭС с привлечением сопровождения камеральных проверок. Это добавило 14 дней к сроку. Вторая сложность — ошибка в ПО бухгалтерии. Исправили миграцией данных в новую конфигурацию 1С. Профессиональный аудит предотвратил судебные издержки.

Что получил клиент

Качественные изменения: бухгалтерский отдел работает без авралов, директор вернулся к стратегическому планированию. За 8 месяцев экспортная выручка выросла на 40%.

Слово заказчику

Антон, директор машиностроительного предприятия:

«После предупреждения от ФНС думал о закрытии экспортного направления. Финансовое крыло за 3 недели провело аудит, восстановило документы и отменило блокировку счетов. Особенно впечатлила работа со сложными таможенными декларациями. Теперь бухгалтерия работает чётко по регламенту, а я сплю спокойно. Рекомендую их экспортёрам в Омске — специалисты знают нюансы ЕАЭС».

Экспертное заключение

Комментирует главный бухгалтер «Финансовое крыло»:

«Типичная ошибка экспортёров — формальное оформление нулевого НДС без подтверждающих документов. В этом кейсе мы предотвратили доначисление налогов через ретроспективный аудит и восстановление первички. Совет: внедряйте электронный документооборот с контрагентами и ежегодно проводите налоговый аудит. Для экспортных операций рекомендую сопровождение ВЭД».

Проверьте свою отчётность сейчас

Хотите избежать штрафов при экспорте? Получите бесплатный чек-лист «5 критических ошибок в учёте НДС» и консультацию специалиста. Звоните: 8 (800) 600-08-86. Изучите наши кейсы по налоговому аудиту и расчёту НДС.