Финансовый аудит (DUE Diligence)

Финансовый аудит (Due Diligence) — это глубокая диагностика бизнеса перед сделкой или привлечением инвестиций. За 2024 год мы провели 23 комплексные проверки в Омске, выявив риски на сумму более 180 млн рублей. Процедура исключает покупку «кота в мешке» и защищает ваши активы. В отличие от стандартной аудиторской проверки, мы фокусируемся на финансовых ловушках, налоговых обязательствах и скрытых убытках. Для комплексной защиты сделки также рекомендуем сопровождение купли-продажи бизнеса (M&A).

• О услуге
• Кому подходит
• Что входит
• Почему мы
• Стоимость
• Как работаем
• Документы
• Вопросы и ответы

О услуге

Финансовый аудит (Due Diligence) представляет собой независимую экспертизу финансово-хозяйственной деятельности компании. Цель — сформировать объективное представление о реальном положении дел у объекта инвестирования или поглощения. Мы сверяем данные управленческого учета с первичкой, анализируем историю налоговых платежей и оцениваем реальную стоимость чистых активов.

Процедура незаменима при слияниях и поглощениях (M&A), входе в капитал стартапа или получении крупного кредита. Инвестор получает не просто аудиторское заключение, а карту рисков: от неучтенных кредиторских обязательств до фиктивных основных средств. Доверять такую работу штатному бухгалтеру опасно — взгляд должен быть непредвзятым. Мы часто выявляем искажения, которые годами не замечали внутренние службы. Для старта проверки состояния дел в компании может потребоваться экспресс-аудит бухгалтерского учета.

Кому подходит

• Собственникам бизнеса на ОСНО в Омске. Финансовый аудит (Due Diligence) вскрывает резервы для налоговой оптимизации и выявляет сомнительные транзакции перед продажей доли.
• Инвесторам и инвестиционным комитетам. Проверка дает уверенность, что мультипликаторы EBITDA не завышены, а активы существуют физически.
• Главным бухгалтерам и финансовым директорам. По итогам процедуры вы получаете план устранения нарушений, который защищает вас от субсидиарной ответственности.
• Кредитным организациям и лизингодателям. Подтверждение благонадежности заемщика без формального подхода скоринговых моделей.
• Арбитражным управляющим. Для поиска активов и оспаривания подозрительных сделок в делах о банкротстве применяем методы форензик-аудита.

Что входит в услугу

• Анализ финансовой отчетности за 3 года. Пересчет показателей баланса, отчета о прибылях и убытках и движения денежных средств. Выявление аномалий в динамике статей.
• Проверка дебиторской и кредиторской задолженности. Сверка с контрагентами, инвентаризация расчетов и выявление безнадежных долгов в соответствии с нормами НК РФ.
• Экспертиза налоговых обязательств. Оценка рисков доначислений по НДС и налогу на прибыль, анализ налоговых разрывов и корректности применения вычетов.
• Изучение учетной политики. Проверка методов признания выручки и списания затрат на соответствие ФСБУ и отраслевой специфике бизнеса.
• Проверка связанных сторон и аффилированности. Вывод операций из тени, контроль трансфертного ценообразования и выдачи займов взаимозависимым лицам.
• Анализ движения основных средств и ТМЦ. Мы не только сверяем инвентарные карточки, но и рекомендуем провести аудит основных средств и инвентаризацию на местах хранения.
• Проверка достоверности доходов. Сопоставление данных ККТ, банковских выписок и книг продаж для выявления фиктивного оборота.
• Оценка системы внутреннего контроля (СВК). Тестирование средств контроля для исключения воровства и злоупотреблений должностными полномочиями.
• Проверка кадровой документации. Выявление рисков трудовых споров и доначислений страховых взносов из-за гражданско-правовых договоров.
• Формирование отчета о рисках. Понятный документ с финансовыми метриками, разбивкой рисков по степени критичности и прогнозом их влияния на цену сделки.

В ходе глубокого погружения в отчетность мы часто сталкиваемся с необходимостью корректной трансформации данных под международные стандарты для иностранных инвесторов, поэтому владеем методологией трансформации отчетности из РСБУ в МСФО.

Почему выбирают нас

• 15 лет в аудите. Аттестат при Минфине и членство в СРО «Содружество». Мы не просто аудиторы, а специалисты по финансовым расследованиям.
• Экономия на цене сделки. Наши отчеты позволяют клиентам в Омске снижать стоимость покупки актива в среднем на 12% от первоначальной оферты.
• Страховая защита ответственности. Профессиональная ответственность застрахована на 5 млн рублей в страховой компании «Ингосстрах».
• Режим полной конфиденциальности. Работаем в защищенном дата-руме, исключая утечку коммерческой информации о клиенте.
• Нулевая толерантность к ошибкам. За последние 5 лет ни один отчет по финансовому аудиту (Due Diligence) не был оспорен или признан недействительным.
• Помощь в переговорах. Аргументированная позиция для снижения цены или отказа от сделки. При необходимости подключаем блок юридического аудита.

Стоимость

Итоговая цифра зависит от масштаба бизнеса, количества юридических лиц и глубины погружения. Мы не работаем по шаблону, каждый проект уникален.

Точную стоимость заказа финансового аудита (Due Diligence) рассчитываем после первичного интервью. Для крупных холдингов с разветвленной структурой в Омске готовим индивидуальный прайс.

Как мы работаем

1. Первичный контакт. Вы оставляете заявку или звоните. Мы подписываем соглашение о конфиденциальности до озвучивания имен контрагентов.
2. Определение скоупа проекта. Бесплатно консультируем и определяем глубину проверки. Если финансовая модель слишком запутана, рекомендуем начать с восстановления бухгалтерского учета.
3. Договор и букинг команды. Фиксируем сроки, состав группы из налоговых экспертов и аудиторов СРО. Работаем строго по графику.
4. Сбор данных и полевые работы. Запрашиваем регистры учета, первичку, договоры и проводим осмотр активов. Погружение занимает от 3 до 10 рабочих дней.
5. Анализ и верификация. Перекрестная проверка полученной информации, построение финансовых моделей и расчет реальной долговой нагрузки.
6. Отчетная сессия. Презентация результатов с выводами, оценкой справедливой стоимости бизнеса и рекомендациями по структурированию сделки.

Какие документы вы получаете

По результатам процедуры Due Diligence мы передаем закрывающий пакет, который устроит налоговую инспекцию, арбитражный суд и будущего инвестора:

• Отчет о финансовом аудите (Due Diligence) на русском или английском языке с Executive Summary.
• Финансовая модель с откорректированными показателями чистой прибыли и долга.
• Матрица рисков в формате Heat Map (карта тепловых угроз).
• Акт выполненных работ с детализацией трудозатрат и перечнем изученных регистров.
• Рекомендательные письма по устранению выявленных искажений (Management Letter).

Инвесторам дополнительно предоставляем пакет с увязкой данных в стандартах отчетности по МСФО.

Частые вопросы

1. Чем ваш финансовый аудит Due Diligence отличается от обязательного аудита?
   Обязательный аудит подтверждает достоверность отчетности для ФНС, а наша задача — найти налоговые мины и завышения прибыли. Мы изучаем управленческий баланс и реальные денежные потоки, а не только форму по КНД.
2. Как быстро компания в Омске получит результаты проверки?
   Экспресс-формат занимает 2-3 дня. Полный Due Diligence производственного предприятия со складами — от 10 рабочих дней. Сроки фиксируются в договоре и не сдвигаются.
3. Общаетесь ли вы с продавцом бизнеса напрямую?
   Да, это стандартная практика. Мы напрямую запрашиваем документы у таргет-компании, если на это есть разрешение клиента. Жесткий tone of voice в коммуникации помогает быстрее выявить саботаж и сокрытие информации.
4. Что нужно от нашей стороны для старта?
   Доступ к базам 1С, банковским выпискам, расшифровкам кредиторки и дебиторки за 3 года. Вся передача данных идет по защищенному каналу с шифрованием.
5. Каков порядок оплаты услуг по финансовому аудиту?
   Работаем по предоплате 50%, оставшаяся часть — после презентации отчета. Для бюджетных учреждений или длительных контрактов возможна разбивка платежей по этапам, согласно графику.

При обнаружении критических рисков дальнейшие шаги хорошо синхронизировать с налоговой оптимизацией, чтобы не переплачивать за прошлые ошибки после входа в капитал.

Начните проект с оценки рисков

Не допускайте покупки проблемного актива. Бесплатно проанализируем вводные данные и рассчитаем точную цену и сроки финансового аудита Due Diligence для вашей сделки в Омске. Звоните по телефону 8 (800) 600-08-86 для конфиденциальной консультации. Или оставьте заявку — мы свяжемся с вами в течение 15 минут. Для компаний, вышедших на крупный тендер, также настоятельно рекомендуем предварительный обязательный аудит.

Главный аудитор-методолог «Финансового крыла», стаж 16 лет:

«Финансовый аудит (Due Diligence) — это не поиск справок для галочки, а хирургическая ревизия обязательств. Смотрите не на остатки по 51 счету, а на строки забалансового учета и поручительства. За одну проверку в Омске мы обнаружили неучтенный вексель на 40 млн рублей, который делал бизнес убыточным. Проверяйте контрагентов по всей цепочке кооперации до конечных бенефициаров».